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重庆的新办企业税务流程

发布时间:2019-10-20 16:16

  问题概述:我新进的公司是刚成立的公司,现在有了公司三证了,偶是财务的,以前只是小职员,现在财务这块都偶负责,偶很多都不懂,想问一下有了三证之后税务方面的流程如何。   纳税资格认定   办理办税员卡   网上报税   网上认证   购买税控机。   差不多就以上一些事了吧,有木有先后办理秩序?然后每样事情需要哪些东西?有啥官方的网站可以详细看到,因为不懂所以希望说的明白点,比如需要啥表格,这些表格怎么取得。如果有专业人士可以留个联系方式就最好了,能不能让偶有问题详细问问?当然真的对偶所有的有所帮助的话,偶觉得应该是给一点小报酬的啦,个人付出,希望不要来复制党,谢谢了!   公司注册在上海宝山区的,有人也是宝山区的就更加好了,还有怎么知道自己公司的专管员?   答:首先新成立的公司都是小规模纳税人性质,然后再去税局申请一般纳税人资格,(去税局索要表格填写准备一般纳税人信息资料),一般纳税人审核时要税局稽查科现场勘查的,因此公司财务办公室必须有防盗门跟保险柜(各个地域不一样要求)   一般纳税人资格申请通过后,然后去航天信息科技公司报名参加增值税一般纳税人发票培训,领取结业证书,购买税款软件(金税卡ic卡读卡器)跟开票办公电脑(必须是能插金税卡的主机)跟一台针式打印机   安装完毕后带着机器去税务局进行发行   如果想进行网上认证进项发票还是得咨询税局去指定地方购买扫描仪器   具体信息税局都会告诉你   公司都有公司的税号,给你注册地所在区国税局大厅打电话报下你公司税号让给查下税管员是谁就可以了。   一、税务登记:   (一)办证期限   企业自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向当地税务机关申报办理税务登记。   (二)登记程序   1、领表、填表、报送《税务登记表》。   2、报送资料:   (1)营业执照副本及复印件;   (2)企业法人代表身份证及复印件;   (3)全国组织机构统一代码证副本及复印件;   (4)企业公章财务专用章等印鉴;   (5)开户银行帐号证明;   (6)生产经营地址的产权证书或租赁协议复印件;   (7)主管税务机关需要的其它资料。   3、办理纳税磁卡   4、领取税务登记证   (三)变更、停业(复业)注销登记   从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化,自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内,持有关证件向税务机关申请办理变更税务登记;因解散、破产、撤销以及其他情形,在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前)持有关证件向税务机关申报办理注销税务登记;因停业或者复业,需办理停业(复业)申请手续。   二、发票认购:   (一)认购规定   依法办理税务登记的外商企业投资,在领取税务登记证件后向主管税务机关申请领购发票。   1、一般纳税人在向国税主管税务机关签定《增值税专用发票责任书》后,可以认购各种增值税专用发票及普通发票   2、小规模纳税人可以认购普通发票   3、新办一般纳税人,暂认定期(1年)只能认购普通发票(在暂认定期内,因需要使用增值税专用发票可在国税主管税务机关监管下开具)   4、对有税务违章行为的企业一律实行发票控管   (二)认购程序   (1)核销。纳税人到发票领购窗口提供下列资料:   1、已使用发票存根联   2、发票领用存月报表   (2)核发、领购。发票领购窗口负责出售各种发票,领购发票时应提供下列资料:   1、办税员证   2、纳税人的纳税磁卡   3、《购票手折》   4、《申请购买发票审批表》   5、领购增值税专用发票应在销货单位栏加盖戳记   (三)使用保管发票   (1)增值税专用发票必须在规定期限(领购之日起两个月)内使用,限期内未用完的应到主管国税机关注销作废;   (2)必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章;   (3)发票不得拆本使用;不得携带外地使用,不得虚开、代开;   (4)发票存根联必须妥善保管,增值税专用发票存根联、普通发票存根联保存期5年,期满须报经税务机关查验后方可销毁。   三、纳税申报:   (一)纳税申报的期限:   1、增值税、消费税、营业税纳税人,除金融企业以一季度为一期外,其他原则上以一个月为一期,纳税人应于期满后十日内申报;   2、得税纳税人,原则上以一季为一期,纳税人应于季度终了后十五日内申报   3、办理纳税申报的期限最后一日,遇公休、节假日的,可顺延一天。   (二)需报送的纳税申报资料:   小规模纳税人   1、《发票领用存月报表》(有认购发票者填报)   2、财务、会计报表   3、《增值税纳税申报表》   4、主管税务机关规定的其他资料   一般纳税人需报送:   1、《增值税纳税申报表》   2、《增值税纳税申报表附列资料》   3、《分支机构销售明细表》(有分支机构者填)   4、《发票领用存月报表》   5、《月份增值税专用发票存根联明细表》   6、《月份增值税专用发票抵扣联明细表》   7、本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联、收购发票和运输及购进农产品等发票。   8、代扣代缴税款凭证存根联(有代扣代缴税款者)   9、财务会计报表   10、主管税务机关规定的其他备查资料   四、违章处理:   1、税务登记   纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或注销登记的,由税务机关发出责令限期改正通知书,逾期不改正的,可以处以二千元以下的罚款;情节严重的,处以二千元以上一万元以下的罚款。   2、帐簿   纳税人未按规定设置、保管帐簿和记帐凭证等有关资料的,由税务机关发出责令限期改正通知书,逾期不改正的,可以处以二千元以下的罚款;情节严重的,处以二千元以上一万元以下的罚款。   3、纳税申报   纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的,由税务机关责令限期改正,可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的,处以二千元以上一万元以下的罚款。   4、税款征收   (1)纳税人未按照规定期限缴纳税款的,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款千分之二的滞纳金。   (2)纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。,偷税数额占应纳税额的百分之十以上并且偷税数额在一万元以上的,或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的,依照关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定第一条的规定处罚;偷税数额不满一万元或者偷税数额占应纳税额不到百分之十的,由税务机关追缴其偷税款,处以偷税数额五倍以下的罚款。   (3)扣缴义务人采用前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额占应第一条的规定处罚;偷税数额不满一万元或者偷税数额占应纳税额不到百分之十的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,处以不缴或者少缴的税款五倍以下的罚款。   5、发票管理   (1)违反发票管理法规的行为包括:   ①未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的;   ②未按照规定领购发票的;   ③未按照规定开具发票的;   ④未按照规定取得发票的;   ⑤未按照规定保管发票的;   ⑥未按照规定接受税务机关检查的。   对有前款所列行为之一的单位和个人,由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款,有前款所列两种或者两种以上行为的,可以分别处罚。   (2)非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的,由税务机关收缴发票,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款。   (3)私自印制、伪造变造、倒买倒卖发票,私自制作发票监制章,发票防伪专用品的,,由税务机关依法予以查封、扣押或者销毁。没收非法所得和作案工具,可以并处1万元以上5万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。   (4)违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收非法所得,可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。   124评论(16)分享举报收起   宋国庆100   知道合伙人金融证券行家2017-07-17   一、税务登记:   (一)办证期限   企业自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向当地税务机关申报办理税务登记。   (二)登记程序   1、领表、填表、报送《税务登记表》。   2、报送资料:   (1)营业执照副本及复印件;   (2)企业法人代表身份证及复印件;   (3)全国组织机构统一代码证副本及复印件;   (4)企业公章财务专用章等印鉴;   (5)开户银行帐号证明;   (6)生产经营地址的产权证书或租赁协议复印件;   (7)主管税务机关需要的其它资料。   3、办理纳税磁卡   4、领取税务登记证   (三)变更、停业(复业)注销登记   从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化,自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内,持有关证件向税务机关申请办理变更税务登记;因解散、破产、撤销以及其他情形,在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前)持有关证件向税务机关申报办理注销税务登记;因停业或者复业,需办理停业(复业)申请手续。   二、发票认购:   (一)认购规定   依法办理税务登记的外商企业投资,在领取税务登记证件后向主管税务机关申请领购发票。   1、一般纳税人在向国税主管税务机关签定《增值税专用发票责任书》后,可以认购各种增值税专用发票及普通发票   2、小规模纳税人可以认购普通发票   3、新办一般纳税人,暂认定期(1年)只能认购普通发票(在暂认定期内,因需要使用增值税专用发票可在国税主管税务机关监管下开具)   4、对有税务违章行为的企业一律实行发票控管   (二)认购程序   (1)核销。纳税人到发票领购窗口提供下列资料:   1、已使用发票存根联   2、发票领用存月报表   (2)核发、领购。发票领购窗口负责出售各种发票,领购发票时应提供下列资料:   1、办税员证   2、纳税人的纳税磁卡   3、《购票手折》   4、《申请购买发票审批表》   5、领购增值税专用发票应在销货单位栏加盖戳记   (三)使用保管发票   (1)增值税专用发票必须在规定期限(领购之日起两个月)内使用,限期内未用完的应到主管国税机关注销作废;   (2)必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章;   (3)发票不得拆本使用;不得携带外地使用,不得虚开、代开;   (4)发票存根联必须妥善保管,增值税专用发票存根联、普通发票存根联保存期5年,期满须报经税务机关查验后方可销毁。   三、纳税申报:   (一)纳税申报的期限:   1、增值税、消费税、营业税纳税人,除金融企业以一季度为一期外,其他原则上以一个月为一期,纳税人应于期满后十日内申报;   2、得税纳税人,原则上以一季为一期,纳税人应于季度终了后十五日内申报   3、办理纳税申报的期限最后一日,遇公休、节假日的,可顺延一天。   (二)需报送的纳税申报资料:   小规模纳税人   1、《发票领用存月报表》(有认购发票者填报)   2、财务、会计报表   3、《增值税纳税申报表》   4、主管税务机关规定的其他资料   一般纳税人需报送:   1、《增值税纳税申报表》   2、《增值税纳税申报表附列资料》   3、《分支机构销售明细表》(有分支机构者填)   4、《发票领用存月报表》   5、《月份增值税专用发票存根联明细表》   6、《月份增值税专用发票抵扣联明细表》   7、本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联、收购发票和运输及购进农产品等发票。   8、代扣代缴税款凭证存根联(有代扣代缴税款者)   9、财务会计报表   10、主管税务机关规定的其他备查资料   四、违章处理:   1、税务登记   纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或注销登记的,由税务机关发出责令限期改正通知书,逾期不改正的,可以处以二千元以下的罚款;情节严重的,处以二千元以上一万元以下的罚款。   2、帐簿   纳税人未按规定设置、保管帐簿和记帐凭证等有关资料的,由税务机关发出责令限期改正通知书,逾期不改正的,可以处以二千元以下的罚款;情节严重的,处以二千元以上一万元以下的罚款。   3、纳税申报   纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的,由税务机关责令限期改正,可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的,处以二千元以上一万元以下的罚款。   4、税款征收   (1)纳税人未按照规定期限缴纳税款的,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款千分之二的滞纳金。   (2)纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。,偷税数额占应纳税额的百分之十以上并且偷税数额在一万元以上的,或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的,依照关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定第一条的规定处罚;偷税数额不满一万元或者偷税数额占应纳税额不到百分之十的,由税务机关追缴其偷税款,处以偷税数额五倍以下的罚款。   (3)扣缴义务人采用前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额占应第一条的规定处罚;偷税数额不满一万元或者偷税数额占应纳税额不到百分之十的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,处以不缴或者少缴的税款五倍以下的罚款。   5、发票管理   (1)违反发票管理法规的行为包括:   ①未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的;   ②未按照规定领购发票的;   ③未按照规定开具发票的;   ④未按照规定取得发票的;   ⑤未按照规定保管发票的;   ⑥未按照规定接受税务机关检查的。   对有前款所列行为之一的单位和个人,由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款,有前款所列两种或者两种以上行为的,可以分别处罚。   (2)非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的,由税务机关收缴发票,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款。   (3)私自印制、伪造变造、倒买倒卖发票,私自制作发票监制章,发票防伪专用品的,,由税务机关依法予以查封、扣押或者销毁。没收非法所得和作案工具,可以并处1万元以上5万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。   (4)违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收非法所得,可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。   一、个体工商户在领取营业执照后,应当依法办理税务登记。有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的,为个体工商户。个体工商户可以个人经营,也可以家庭经营。个体工商户税务登记内容发生变化的,应当依法办理变更或者注销税务登记。   二、从事生产、经营的纳税人外出经营,自其在同一县(市)实际经营或提供劳务之日起,在连续的12个月内累计超过180天的,应当自期满之日起30日内,向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记,税务机关核发临时税务登记证及副本。   三、办理开业登记的地点   1、纳税企业和事业单位向当地主管国家税务机关申报办理税务登记;   2、纳税企业和事业单位跨县(市)、区设立的分支机构和从事生产经营的场所,除总机构向当地主管国家税务机关申报办理税务登记外,分支机构还应当向其所在地主管国家税务机关申报办理税务登记;   3、有固定生产经营场所的个体工商业户向经营地主管国家税务机关申报办理税务登记;流动经营的个体工商户,向户籍所在地主管国家税务机关申报办理税务登记;   4、对未领取营业执照从事承包、租赁经营的纳税人,向经营地主管国家税务机关申报办理税务登记。   扩展资料:   一、办理税务登记应带的手续依行业、经济性质与具体相关事务的不同而有所区别,所以税务登记办理前应咨询相应税务机关。但一般情况下,税务登记应向税务机关如实提供以下证件和资料:   (一)工商营业执照或其他核准执业证件;   (二)有关合同、章程、协议书;     重庆的新办企业税务流程

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